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《关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的意见》向市级预算单位公开征求意见

来源:国库科        时间:2017年11月14日

《关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的意见》

向市级预算单位公开征求意见

(网站发布稿)

 

市级各预算单位:

  为进一步规范财政部门和预算单位资金存放管理,防范资金安全风险和廉政风险,甘肃省财政厅印发了《关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的意见》(甘财库〔2017〕42号),结合我市实际,市财政局起草了《关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的意见》,现征求向市级预算单位公开征求意见。市级预算单位可在2017年11月18日前,通过以下2种途径和方式提出意见:

通过单位或个人电子信箱提出意见,将意见发至631456207@qq.com;通过信函方式提出意见,将意见寄至:酒泉市肃州区新城区广场东路酒泉市财政局国库科501室(邮政编码735000)

 

 

  酒泉市财政局

  2017年11月14日



关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的意见

(征求意见稿)

 

  为进一步规范财政部门和预算单位资金存放管理,防范资金安全风险和廉政风险,根据《甘肃省财政厅关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的意见》(甘财库〔2017〕42号),结合我市实际,现就进一步加强我市财政部门和预算单位资金存放管理提出以下意见。

  一、主要目标和基本原则

  (一)主要目标。建立健全科学规范、公正透明的财政部门和预算单位资金存放管理机制,防范资金存放安全风险和廉政风险,发挥暂时闲置资金支持经济发展的重要作用,提高资金存放综合效益。

  (二)基本原则

  1.依法合规,公正透明。资金存放应当符合法律法规和政策规定,符合廉政建设要求。资金存放银行选择要坚持公开、公平、公正,程序透明,结果透明,兼顾效率。

  2.安全优先,科学评估。资金存放应当以确保资金安全为前提,充分评估资金存放银行经营状况,防止出现资金安全风险事件。综合考虑资金安全性、流动性、支持经济发展、资金收益等因素,科学设置资金存放银行评选指标,

  3.权责统一,强化管理。按照“谁组织、谁负责”的原则,切实加强资金存放管理工作。资金存放单位履行资金存放管理主体责任,组织实施好资金存放工作;资金存放银行按照监管要求,进一步规范存款经营行为,保证资金存放平稳有序。

  二、资金存放银行选择方式

  除国家政策已明确存放银行和涉密等有特殊存放管理要求的资金外,财政部门和预算单位应当按照规定采取竞争性方式或集体决策方式选择资金存放银行。

  (一)竞争性方式。需开展资金存放的财政部门或预算单位(以下简称资金存放主体)应就选择资金存放银行事宜公开邀请银行报名参与竞争,采用综合评分法进行评分,根据评分结果择优确定资金存放银行。主要流程是:

  (1)资金存放主体报经主管部门同意,可依据有关法律法规和本办法规定,自行组织实施本单位资金存放竞争性选择。或委托具有资质的中介机构实施资金存放竞争性选择,并与之签订委托协议。资金存放主体应当制定具体操作办法,对参与银行基本资格要求、操作流程、评选委员会组成方式、具体评选方法、监督管理等内容作出详细规定。

  (2)资金存放主体或受其委托的中介机构应在本单位、主管部门门户网站同时发布资金存放银行竞争性选择公告,公告内容包括资金存放事宜、参与银行基本资格要求、报名方式及需提供材料、报名截止时间等事项。

  (3)资金存放主体或受其委托的中介机构组建由资金存放主体内部成员和外部专家共同组成的5人以上单数人员评选委员会,采用综合评分法对符合基本资格要求的参与银行进行评分;资金存放主体根据评选委员会评分结果择优确定资金存放银行并对外公告。资金存放主体要建立利益回避制度。评选委员会成员名单在评分结果确定前应当保密,在评分结果确定后至少要在单位内部公开。

  (4)资金存放主体应与最终选定的银行签订规范的书面协议,全面、清晰界定双方权利义务关系。权利义务关系包括银行应提供的具体服务事项、违约责任的处理、单位和开户银行在确保账户资金安全中的职责、协议变更和终止条件等。

  (二)集体决策方式。资金存放主体组织对备选银行采用综合评分法进行评分,将评分过程和结果提交单位领导办公会议集体讨论,集体决定资金存放银行。备选银行应当遵循公平、公正的原则选取,一般不得少于3家。资金存放主体所在地银行少于3家的,按实际数量确定备选银行。备选银行的评分情况、会议表决情况和会议决定等内容应当在领导办公会议纪要中反映,并在单位内部显著位置予以公告。以集体决策方式选择资金存放银行,对资金存放主体的主要领导干部、分管资金存放业务的领导干部以及相关业务部门负责人应实行利益回避制度,不得将本单位公款存放在上述人员的配偶、子女及其配偶和其他利益相关人员工作的银行。

  三、综合评分指标和评分标准

  综合评分法的评分指标和评分标准的具体设置,应当遵循客观、公正、科学的原则,

  (一)评分指标。主要包括经营状况、服务水平、利率水平、支持地方经济发展贡献度等方面。经营状况方面的指标应能反映资金存放银行的资产质量、偿付能力、运营能力、内部控制水平等。服务水平方面的指标应能反映资金存放银行提供支付结算、对账、分账核算等服务的能力和水平。利率水平主要指定期存款利率等,利率应当符合国家利率政策规定。具体指标由资金存放主体根据实际情况和管理要求设置。支持地方经济发展贡献度的指标应能反映资金存放银行对本区域三农、扶贫领域贷款、小微企业贷款以及持有地方政府债券等支持地方经济发展贡献度的指标。支持地方经济发展贡献度的指标可由县(市、区)财政结合本地实际自行确定。

  (二)评分标准。评分标准主要明确各项评分指标的权重和评分公式,由资金存放主体结合实际情况和管理要求设置。

  财政专户资金评分标准由市财政局依据本市经济发展情况适时公布并修订。

  四、财政专户资金存放管理

  (一)市、县(市、区)财政部门新开立财政专户存放资金和变更财政专户开户银行存放资金,预计资金量大于500万元的,一般采取竞争性方式选择资金存放银行。预计资金量小于500万元(含500万元)的,可采取集体决策方式选择资金存放银行。新开立财政专户需逐级报请财政部核准后方可办理,财政专户开设后需逐级报请财政部备案。确需变更财政专户开户银行或变更、撤销财政专户的,按照财政部《财政专户管理办法》的规定执行。

  (二)商业银行参与财政专户资金存放的条件。

  1.依法开展经营活动,近3年内无重大违法违规记录,且在上年度人民银行对商业银行综合考核评价中为C类以上;

  2.财务稳健,资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、流动性覆盖率、流动性比例等指标达到监管标准;

  3.内部管理机制健全,资产规模较大,具有较强风险控制能力,近3年内未发生金融风险及重大违约事件。

  (三)财政专户资金转为定期存款、协议存款、通知存款的,一般在财政专户开户银行办理。大额财政专户资金,可以转出开户银行进行定期存款,定期存款银行应当采取竞争性方式选择,在增强资金存放透明度的同时实现资金保值增值。粮食风险基金等国务院批准保留的专项支出类财政专户和代缴国库非税收入资金、外国政府和国际金融组织贷款和赠款资金,一律不得转出开户银行进行定期存款。

  市本级的财政专户资金转出开户银行定期存款,采用竞争性方式选择,由市财政局另行制定具体操作办法并报市人民政府同意。县(市、区)财政部门如开展财政专户资金转出开户银行定期存款,由县(市、区)财政局另行制定具体操作办法并报县(市、区)人民政府同意,同时上报市财政局备案。

  五、预算单位银行账户资金存放管理

  (一)预算单位新开立银行结算账户存放资金和变更银行结算账户开户银行存放资金,一般采取集体决策方式选择资金存放银行,鼓励有条件的预算单位采取竞争性方式选择资金存放银行。预算单位银行账户资金存放需将相关资料报市财政局备案。

  (二)预算单位银行结算账户资金转为定期存款、协议存款、通知存款的,一般在开户银行办理,并报市财政局备案。市级预算单位银行结算账户内的事业收入、经营收入等非财政补助收入资金,在扣除日常资金支付需要后余额超过200万元的,可以转出开户银行进行定期存款,定期存款银行须采取竞争性方式选择;到期后不需要收回使用的定期存款可在原定期存款银行续存,累计存期不超过2年。市级行政单位、参照公务员法管理单位、行政类和参照行政类管理事业单位、公益一类事业单位,暂不开展银行结算账户资金转出开户银行定期存款。

  六、资金存放银行的管理与约束

  (一)加强资金存放银行管理。资金转出开户银行进行定期存款的,资金存放主体应当严格控制每次定期存款的银行数量,并与定期存款银行签订协议,全面、清晰界定双方权利和义务。资金存放银行出现重大安全风险事件或者经营状况恶化影响资金存放安全的,资金存放主体应当及时收回资金。

  (二)防范资金存放银行利益输送行为。资金存放主体新选择资金存放银行时,应当要求资金存放银行出具廉政承诺书,承诺不得向资金存放主体相关负责人员输送任何利益,承诺不得将资金存放与资金存放主体相关负责人员在本行亲属的业绩、收入挂钩。凡发现并经核实资金存放银行未遵守廉政承诺或者在资金存放中存在其他利益输送行为的,资金存放主体应当及时收回资金,并由财政部门进行通报,在一定期限内取消该银行参与当地财政部门和预算单位资金存放的资格。

  (三)规范银行吸存行为。银行应按照监管要求,进一步规范存款经营行为,完善绩效考核机制,并强化监管和问责。

  七、保障措施

  (一)加强组织领导,规范存放管理工作。加强财政部门和预算单位资金存放管理,是从源头上预防和治理腐败的重要举措,是充分发挥暂时闲置资金支持经济发展、提高资金综合效益的重要手段。各级各部门要从加强党风廉政建设和完善公共财政治理体系的高度,切实提高思想认识,加强组织领导,以高度责任感做好财政部门和预算单位资金存放管理工作。

  (二)加强流量预测,确保资金支付需要。财政部门和预算单位开展定期存款操作的,应当科学预测资金流量,合理确定开展定期存款操作的资金规模和期限,确保资金支付需要。除社会保险基金等按照国家规定开展保值增值管理的资金外,定期存款期限一般控制在1年以内(含1年)。

  (三)加强内控监督,防范资金安全风险。财政部门和预算单位要建立健全资金存放内部控制办法,通过流程控制和制度控制,强化各环节有效制衡,防范资金存放风险事件。财政部门和预算单位领导干部不得以任何形式违规干预、插手资金存放。市、县财政部门要加强预算单位资金存放的监督检查,及时发现和纠正资金存放中的违规问题。

  (四)严格制度要求,切实规范账户管理。财政部门和预算单位资金存放涉及开立银行账户的,应当严格执行财政专户和预算单位银行账户管理制度有关规定。财政部门和预算单位不得以资金转出开户银行进行定期存款为由,在定期存款银行新开立财政专户或预算单位银行结算账户。财政部门和预算单位不得采取购买理财产品的方式存放资金。市、县财政部门要按照国务院和财政部和省财政厅的有关规定,全面清理整顿存量财政专户。要切实加强预算单位银行账户审批、备案、年检等管理工作,加大预算单位银行账户清理力度,从严控制预算单位银行账户数量。

  (五)盘活存量资金,提高资金使用效益。预算单位应按照国务院和财政部有关规定,盘活银行账户内一般公共预算和政府性基金预算存量资金,提高财政资金使用效益。市级、县(市、区)暂不开展国库现金管理工作。

  (六)严肃财经纪律,杜绝违法违纪行为。各级领导干部要严格遵守廉洁自律有关规定,不得以任何形式违规干预、插手资金存放。对资金存放过程中的违规行为,财政部门应及时予以纠正,涉嫌违法违纪的,应移交有关部门严肃查处和问责。对资金存放违法违纪典型案例在全市范围内予以通报曝光,发挥警示教育作用。

  各县(市、区)财政局要结合本地是实际,制定本县(市、区)具体的资金存放管理实施办法并报市财政局备案,同时,切实加强财政专户和预算单位资金存放管理工作的指导和监督检查。市级主管部门(单位)也要按照本意见规定,制定本行业、本系统的具体办法,严格资金存放要求,规范资金存放管理。